Kaiyun官方网站收藏!公司购买酒水用于招待和送礼这样做账!
发布时间:2024-06-08 07:43:50

  Kaiyun官方网站购买酒水用于招待和送礼,是企业常见的业务,但许多会计不知道如何账务处理?如何进行税务处理?如何填写申报表?老会计这样处理太机智啦!

  公司购买酒水用于招待和送礼,会涉及到增值税、企业所得税和个人所得税的处理。

  外购礼品用于招待和外购礼品用于送礼,增值税的处理是不同的,一个是不得抵扣进项税,另一个应该视同销售。

  公司购买酒水用于招待和送礼,企业所得税都应该视同销售。视同销售的收入按照公允价值来确认。

  由于企业所得税视同销售Kaiyun官方网站,但会计不视同销售,就产生税法和会计的差异Kaiyun官方网站,很多人都不知道汇算清缴的报表如何填列,这里通过一个常见案例来说明Kaiyun官方网站。

  A商贸企业将库存的礼品赠送给客户,该礼品的购入价格是6万元(不含税),适用的税率是13%。

  企业所得税应该视同销售,有视同销售收入和成本,产生税会差异,汇算清缴时填报需要填报《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》和《A105000纳税调整项目明细表》

  这里由于视同销售收入和视同销售成本是一样的,最终不影响纳税调整额,但数据还是要填的,因为业务招待费、广告宣传费的基数是含着视同销售收入的,填写完整对企业是有利的。返回搜狐,查看更多